U poslednje vreme, obveznici PDV-a suočavaju se sa mnoštvom informacija i mišljenja o evidentiranju i korigovanju prethodnog poreza u SEF. Da bismo razjasnili nedoumice, u ovom tekstu nudimo smernice i ključne informacije.
Kada i kako će se vršiti evidentiranje prethodnog poreza?
Pre svega, preporučujemo da sačekate novu verziju SEF, koja će sadržati rešenja za evidentiranje prethodnog poreza, planirano vreme za demo verziju je 16. septembar. Takođe, tada se očekuje i korisničko uputstvo koje će dodatno pojasniti proces.
Evidentiranje prethodnog poreza će biti moguće dodati u periodu od 1. do 10. dana meseca koji sledi poreskom periodu za koji se vrši evidentiranje. Podaci koji se automatski upisuju uključuju:
– Osnovicu i PDV iz elektronskih faktura (faktura, avansna faktura, dokument o povećanju).
– Osnovicu i PDV iz pojedinačnih evidencija PDV za promet, povećanje i avans.
– Osnovicu iz evidencija za smanjenje, uključujući smanjenje avansa.
– PDV plaćen za uvoz.
Obveznici mogu osvežiti automatski unete podatke više puta. Ukoliko obveznik ne doda Evidenciju prethodnog poreza do 10. dana meseca koji sledi, sistem će to automatski učiniti na kraju 10. dana.
Mišljenja o rokovima i dodatnim napomenama
Većina nas se slaže da je rok od 10 dana nelogičan i predlog je da se produži do 15. dana u mesecu. Postoje naznake o mogućem pomeranju roka na 12 dana, ali verujemo da to takođe nije dovoljno razumno i opravdano.
Korigovanje Evidencije prethodnog poreza
Naše mišljenje je da Evidencija prethodnog poreza treba da sadrži sve one podatke koji su evidentirani u poreskoj prijavi PDV za određeni period. To bi podrazumevalo uzimanje jednog trenutka u vremenu u kojem se unose svi relevantni podaci.
Korigovanje Evidencije vršiće samo obveznici koji podnose poresku prijavu sa podacima unetim nakon 9. dana u mesecu, što je u skladu sa konceptom elektronskih faktura gde se tačno zna kada su podaci evidentirani.
Fakture izdate do 15. dana meseca nakon isteka poreskog perioda, a koje nisu evidentirane u prijavi, biće unešene u Evidenciju za naredni period.
Na ovaj način, evidentiranje i korigovanje prethodnog poreza u SEF ostaje u skladu sa trenutnim pravilima i ciljevima elektronskog sistema.
Knjigovodstvena agencija Trgoservis veoma ozbiljno pristupa poreskim pitanjima. Budite slobodni da nas kontaktirate ukoliko Vam treba pomoć ili savet na ovu ili neku drugu temu vezanu za Vaš biznis.
